Налог на имущество физических лиц в 2025 году: когда, сколько и как платить
Что такое налог на имущество и за что его платят
Налог на имущество — ежегодный прямой сбор с владельцев квартир, домов, гаражей и даже недостроек, который оплачивается до 1 декабря. Он начисляется с момента регистрации собственности в Росреестре. Каждый объект — точка входа в налоговую систему: даже пустующая дача или доля в квартире подлежит налогу. Этот сбор — не федеральный, а местный, и региональные власти могут корректировать ставки и вводить льготы.
Важно: Эта статья носит информационный характер и не является юридической консультацией. Для проведения сделки обязательно обратитесь к юристу или квалифицированному риэлтору.
Кто платит и за какую недвижимость
Перечень объектов
Налог взимается с:
жилых домов, квартир, комнат;
гаражей, машино‑мест;
объектов незавершённого строительства;
хозяйственных построек площадью до 50 м²;
единых недвижимых комплексов (например, заводов).
Кто является плательщиком
Плательщик — тот, кто зарегистрирован собственником. Даже если вы не пользуетесь имуществом — должны заплатить. Если один владеет долей — налог начисляется пропорционально.
0,1% — основная ставка (жильё, гаражи, хозяйственные постройки до 50 м², комплексы);
0,5% — остальные объекты;
2% — дорогие здания (по перечню);
2,5% — от 300 млн ₽ (с 1 января 2025).
В регионах и в столицах ставки могут отличаться:
·Москва, СПб, Севастополь — единая схема. В Москве ставки по кадастру:
до 10 млн — 0,1%;
10–20 млн — 0,15%;
20–50 млн — 0,2%;
50–300 млн — 0,3%.
Как рассчитывается налог на недвижимость
Формула:
Налог = (Кадастровая стоимость − Льгота) × Ставка × КПВ × Доля
Кадастровая стоимость берётся из Росреестра (сайт или выписка ЕГРН).
Льгота — вычет площади: 20 м² (квартира), 50 м² (дом), 10 м² (комната) + дополнительные для многодетных семей.
Ставка — как указано выше.
КПВ — дни/месяцы владения: если до 15 числа — считается полным месяцем.
Доля — ваша доля собственности.
Пример: квартира 5 млн ₽, 60 м², ставка 0,1%, всю собственность, год владения:
‑ Кадастр / м² = ~83 300 ₽.
‑ Облагаемая площадь = 40 м² (60–20).
‑ База = 40 × 83 300 = 3 332 000 ₽.
‑ Налог ≈ 3 332 ₽.
Кадастровая переоценка и её влияние
Переоценка по всей стране проходит раз в 4 года (в столицах — раз в 2). Последняя — в 2023 году. Это значит: осенние уведомления 2025 года будут уже обновлённые. Максимальный рост — не более 10 % к прошлому году, но точную сумму нужно проверить.
многодетные семьи — +5 м² на ребёнка (до 7 м² на дом).
Льготные категории
Пенсионеры, инвалиды, ветераны, участники СВО и их семьи освобождаются от налога на один объект каждого типа (до 300 млн₽). Пример: пенсионер с домом, квартирой и гаражом — налог платит только за дом, если выбрал именно его объект.
Если долг более 30 000 ₽ — выезд за границу могут заблокировать. При долгосрочном неуплате возможен штраф до 20 %, умышленное уклонение — до 40 % долга.
Как оплатить налог
1. Подождать уведомление (почта или ЛК ФНС).
2. Проверить сумму в ЛК ФНС или «Госуслугах».
3. Выбрать способ оплаты: через ФНС, «Госуслуги», онлайн‑банк или банк.
4. Оплатить до 1 декабря.
Оплатить налог — это половина дела. Но чтобы не переплачивать и не получать лишние «письма счастья» от ФНС, важно знать несколько нюансов. Ниже — короткий чек-лист, который я даю своим клиентам, чтобы спать спокойно и не бояться неожиданных сумм в уведомлениях.
Советы риэлтора
1. Проверяйте кадастровую стоимость — от неё зависит сумма налога.
2. Оспаривайте завышенные оценки, особенно после переоценки.
3. Используйте автоматические налоговые вычеты по максимуму.
4. Следите за сроками оплаты, чтобы избежать пени и штрафов.
5. Планируйте покупку дорогого жилья заранее, чтобы не попасть на повышенную ставку.
📞 Телефон: +7-978-810-1301 Михаил Зуенко
⚡ Эта ссылка — не текст, а дверь. Кликни — и ты на месте (Telegram)!